Бизнес-анализ с использованием Excel

Содержание книги «Бизнес-анализ с использованием Excel»:

• 15 Об авторе
• 17 Введение
  • 18 К вопросу о доверии
  • 19 Переименованные и улучшенные функции Excel 2010
    • 19 Функции совместимости
    • 20 Функции согласованности
  • 21 Структура книги
  • 22 Два специальных инструмента: именованные диапазоны и формулы массивов
    • 22 Присвоение имен
    • 23 Использование формул массива
  • 24 Соглашения, принятые в книге
  • 25 Файлы примеров
  • 25 Ждем ваших отзывов!
• 27 Часть I. Финансовая отчетность
• 29 Глава 1. Отчет о прибылях и убытках
  • 30 Ведение учета
    • 31 Выбор правильной перспективы
    • 31 Два типа бухгалтерского учета
  • 32 Составление отчета о прибылях и убытках
    • 32 Способ подачи информации
    • 34 Ячейки в Excel
    • 38 Измерение операционного и неоперационного компонентов
  • 39 Переход от журнала операций к отчету о прибылях и убытках
    • 39 Разработка журнала операций в Excel
    • 41 Концепция абсолютных, относительных и смешанных ссылок
    • 42 Перенос данных из журнала операций в главную книгу
    • 46 Перенос данных из главной книги в отчет о прибылях и убытках
  • 47 Учет по методу начисления
    • 51 Линейный способ начисления амортизации
    • 52 Подготовка пробного баланса
    • 52 Перенос информации в отчет о прибылях и убытках
  • 53 Традиционный подход и метод маржинальной прибыли
  • 55 Резюме
• 57 Глава 2. Бухгалтерский баланс: оборотные активы
  • 58 Структура бухгалтерского баланса
    • 59 Балансовые счета
    • 60 Дебетовые и кредитовые записи
  • 61 Сальдо денежных средств
    • 62 Использование имен уровня листа
    • 65 Сальдо денежных средств по нескольким счетам
    • 67 Работа с ограниченными счетами денежных средств
  • 67 Сальдо дебиторской задолженности
    • 69 Поправка на сомнительную дебиторскую задолженность
    • 70 Оценка безнадежных долгов путем классификации дебиторской задолженности по срокам погашения
    • 72 Оценка безнадежных долгов методом процента от продаж
  • 73 Сальдо расходов будущих периодов
    • 74 Учет страховых выплат в статье расходов будущих периодов
  • 76 Сальдо оборотных активов
    • 77 Понятие потока запасов
    • 77 Закрытие счета запасов
    • 78 Закрытие счетов доходов и расходов
  • 79 Резюме
• 81 Глава 3. Оценка запасов для бухгалтерского баланса
  • 82 Системы постоянной и периодической инвентаризации
    • 83 Системы постоянной инвентаризации
    • 85 Системы периодической инвентаризации
  • 86 Оценка запасов
    • 87 Методы оценки
    • 88 Использование метода сплошной идентификации
    • 95 Использование метода средней стоимости
    • 99 Использование метода скользящих средних
    • 101 Вычисление скользящей средней стоимости
    • 104 Использование метода FIFO
    • 110 Использование метода LIFO
  • 112 Сравнение четырех методов оценки запасов
    • 112 Метод сплошной идентификации
    • 113 Метод средней стоимости
    • 113 Метод FIFO
    • 114 Метод LIFO
  • 114 Учет скидок при покупке
  • 115 Расчет коэффициентов оборачиваемости запасов
  • 118 Резюме
• 119 Глава 4. Учет хозяйственных операций: от журналов к бухгалтерскому балансу
  • 121 Понятие журнала
    • 122 Использование специальных журналов
    • 123 Структура журнала продаж
    • 124 Структура журнала закупок
    • 125 Структура журнала поступлений денежных средств
    • 128 Структура журнала выплат денежных средств
  • 129 Таблицы Excel и динамические именованные диапазоны
    • 130 Создание динамических именованных диапазонов
    • 132 Использование динамических именованных диапазонов в журналах
    • 132 Выбор между таблицами и динамическими именованными диапазонами
  • 134 Понятие бухгалтерской книги
    • 134 Создание главной книги
    • 137 Создание вспомогательных книг
    • 138 Автоматизация процесса переноса записей
  • 145 Сальдо пассивов
  • 146 Резюме
• 147 Глава 5. Движение денежных средств и оборотный капитал
  • 148 Соответствие доходов и расходов
  • 150 Расширяем определение: переход от денежных средств к оборотному капиталу
    • 151 Определение величины оборотного капитала
    • 158 Определение изменений в оборотном капитале
  • 162 Анализ движения денежных средств
    • 164 Получение основной информации
    • 166 Подведение итогов по источникам и статьям использования оборотного капитала
    • 167 Движение денежных средств по текущей деятельности
    • 169 Объединение денежных средств от текущей деятельности со средствами от неоперационной деятельности
  • 170 Резюме
• 171 Глава 6. Анализ финансовых отчетов
  • 172 Интерпретация отчетов в процентном формате
    • 173 Отчет о прибылях и убытках в процентном формате
    • 175 Бухгалтерский баланс в процентном формате
    • 177 Сравнительные финансовые отчеты
  • 179 Анализ изменений в денежном и процентном выражении
    • 179 Анализ отчета
    • 181 Обработка ошибок
    • 182 Оценка изменений в процентном выражении
  • 183 Процентный формат и сравнительный анализ в других приложениях
    • 184 Работа с отчетом Profit & Loss программы QuickBooks в Excel
    • 186 Работа с бухгалтерским балансом программы QuickBooks в Excel
  • 188 Применение процентного формата для анализа отклонений
    • 192 Сравнение отношения коэффициентов
  • 193 Метод оценки по численности персонала
  • 196 Резюме
• 197 Глава 7. Анализ финансовых коэффициентов
  • 199 Интерпретация средних показателей по отрасли
  • 199 Сравнение коэффициентов по отраслям
    • 201 Вертикальный и горизонтальный анализ коэффициентов
    • 202 Основа для вычисления коэффициентов
  • 205 Анализ коэффициентов рентабельности
    • 205 Оценка прибыли на акцию
    • 206 Коэффициент валовой прибыли (валовая рентабельность продаж)
    • 209 Коэффициент чистой прибыли (чистая рентабельность продаж)
    • 210 Рентабельность активов
    • 212 Рентабельность собственного капитала
  • 213 Анализ коэффициентов управления задолженностью
    • 213 Коэффициент левериджа
    • 214 Коэффициент собственного капитала
    • 215 Коэффициент покрытия процентов
  • 216 Анализ коэффициентов ликвидности
    • 216 Коэффициент текущей ликвидности
    • 217 Коэффициент быстрой ликвидности
  • 218 Анализ коэффициентов оборачиваемости
    • 219 Период оборачиваемости дебиторской задолженности
    • 220 Коэффициент оборачиваемости запасов
  • 221 Резюме
• 223 Часть II. Финансовое планирование и контроль
• 225 Глава 8. Цикл бюджетирования и планирования
  • 226 Разработка прогнозных финансовых отчетов (проформ)
    • 227 Прогнозирование по методу процента от продаж
  • 234 Применение Excel для анализа данных
    • 235 Анализ чувствительности
  • 236 Переход от прогнозных отчетов к бюджету
    • 237 Прогнозирование квартальных продаж
    • 237 Оценка уровня запасов
    • 240 Приведение бюджета в соответствие с бизнес-планом
  • 241 Резюме
• 243 Глава 9. Прогнозирование
  • 244 Выбор правильного временного ряда
  • 246 Прогнозирование по методу скользящего среднего
    • 249 Составление прогнозов с помощью инструмента Скользящее среднее
    • 251 Схема скользящего среднего в Excel
    • 251 Составление прогнозов по методу скользящего среднего с помощью диаграмм Excel
  • 254 Прогнозирование с помощью регрессионных функций
    • 254 Составление линейных прогнозов: функция ТЕНДЕНЦИЯ
    • 257 Составление нелинейных прогнозов: функция РОСТ
    • 262 Регрессионный анализ с помощью диаграмм Excel
  • 263 Прогнозирование с использованием функций сглаживания
    • 263 Построение прогнозов с применением сглаживания
    • 265 Использование инструмента Экспоненциальное сглаживание
    • 267 Выбор константы сглаживания
    • 268 Составление сглаженных прогнозов с учетом сезонности
  • 273 Методы Бокса–Дженкинса (модель АРПСС): когда нельзя применить встроенные функции Excel
    • 274 Основы модели АРПСС
    • 275 Создание коррелограмм
    • 275 Применение коррелограмм для идентификации модели
    • 277 Определение других моделей Бокса–Дженкинса
  • 280 Резюме
• 283 Глава 10. Контроль качества
  • 284 Статистическое управление процессами
    • 285 Использование среднего значения по выборке
    • 286 Использование X- и S-карт
    • 290 Интерпретация контрольных границ
    • 290 Контроль производства
    • 294 Использование P-карт для представления дихотомических результатов
    • 296 Определение размера выборки
    • 298 Выявление отклонения от нормы
    • 302 Использование X- и MR-карт для отдельных наблюдений
    • 303 Составление контрольных карт с помощью Excel
  • 306 Статистический приемочный контроль
    • 307 Составление операционных характеристик (ОХ-кривых)
  • 313 Использование функций рабочего листа для контроля качества
    • 313 Выборочный контроль по конечной генеральной совокупности
    • 315 Использование функции ГИПЕРГЕОМ.РАСП в Excel 2010
  • 316 Выборочный контроль по неограниченной генеральной совокупности
    • 316 Нормальное и биномиальное распределения
    • 323 Выборочный контроль числа дефектов
    • 325 Использование функции КРИТБИНОМ
  • 329 Резюме
• 331 Часть III. Инвестиционные решения
• 333 Глава 11. Анализ бизнес-кейса: инвестиции
  • 334 Разработка бизнес-кейса
    • 335 Согласование бизнес-кейса
    • 337 Представление данных
  • 338 Разработка модели в Excel
    • 339 Входные данные
    • 341 Определение статей затрат
    • 342 Переход к проформе
    • 344 Подготовка к анализу движения денежных средств
  • 346 Резюме
• 347 Глава 12. Критерии принятия решений в бизнес-кейсах
  • 348 Сроки окупаемости
  • 353 Будущая стоимость, дисконтированная стоимость и чистая приведенная стоимость
    • 353 Вычисление будущей стоимости
    • 354 Вычисление дисконтированной стоимости
    • 355 Вычисление чистой приведенной стоимости
    • 357 Оптимизация расходов
  • 362 Резюме
• 363 Глава 13. Анализ чувствительности в бизнес-кейсах
  • 364 Пересмотр бизнес-кейса
  • 364 Управление сценариями
    • 367 Сохранение сценария для базового бизнес-кейса
    • 369 Разработка альтернативных сценариев
    • 372 Разработка сценариев с изменяющимися показателями затрат
    • 373 Отчеты по сценариям
  • 374 Оценка прибыльности
    • 374 Вычисление внутренней ставки доходности
    • 376 Вычисление индекса прибыльности
    • 377 Оценка продленной стоимости
  • 379 Изменение исходной ставки дисконтирования
  • 381 Использование инструмента Подбор параметра
  • 383 Резюме
• 385 Глава 14. Планирование прибыли
  • 386 Эффект рычага
    • 387 Деловой риск
  • 388 Анализ операционного левериджа
    • 388 Оценка финансовых последствий операционных изменений
    • 390 Оценка постоянных затрат
    • 395 Оценка эффекта увеличения постоянных затрат
    • 397 Планирование с учетом степени операционного левериджа
  • 398 Анализ финансового левериджа
    • 398 Разграничение рисков
    • 399 Определение коэффициента левериджа
    • 400 Определение коэффициента покрытия процентов
  • 401 Резюме
• 403 Глава 15. Инвестиционные решения в условиях неопределенности
  • 404 Стандартное и среднеквадратическое отклонения
    • 407 Использование функций стандартного и среднеквадратического отклонений в Excel
  • 408 Доверительные интервалы
    • 409 Использование доверительных интервалов в маркетинговых исследованиях
    • 410 Вычисление доверительного интервала
    • 411 Оценка интервала
    • 412 Уточнение доверительных интервалов
  • 412 Применение регрессионного анализа для принятия решений
    • 413 Зависимость одной переменной от другой
    • 415 Оценка линии тренда
    • 417 Возможные ошибки в интерпретации: математическая зависимость и причинно-следственные связи
    • 419 Связь одной переменной с несколькими другими: множественный регрессионный анализ
    • 424 Использование инструмента Регрессия
    • 426 Оценка результатов регрессионного анализа
    • 427 Прогнозирование на основе множественной регрессии
    • 428 Использование функции ТЕНДЕНЦИЯ
  • 432 Резюме
• 433 Глава 16. Основные средства
  • 434 Первоначальная стоимость
    • 434 Подсчет затрат
    • 436 Выбор между фактической и восстановительной стоимостью
  • 437 Амортизация активов
    • 437 Концепция амортизации
    • 438 Сопоставление расходов с доходами
    • 439 Линейный способ начисления амортизации
    • 440 Метод уменьшаемого остатка
    • 443 Метод двойного уменьшаемого остатка
    • 446 Метод переменного уменьшаемого остатка
    • 447 Кумулятивный способ начисления амортизации (метод суммы чисел)
  • 448 Резюме
• 451 Часть IV. Продажи и маркетинг
• 453 Глава 17. Импорт финансовых данных в Excel
  • 455 Создание и использование ODBC-запросов
    • 455 Подготовка к импорту данных
    • 455 Определение источника данных
    • 459 Создание запросов с помощью мастера запросов
    • 462 Создание запросов с помощью Microsoft Query
    • 466 Создание параметризованных запросов с помощью Microsoft Query
    • 466 Использование объединений в Microsoft Query
  • 467 Работа с диапазонами внешних данных
    • 468 Включение номеров строк
    • 468 Задание ширины столбца
    • 468 Сохранение параметров столбца
    • 469 Сохранение форматирования ячеек
    • 469 Добавление новых строк и удаление неиспользуемых ячеек
    • 471 Добавление новых строк и очистка пустых ячеек
    • 471 Замена существующих ячеек и очистка пустых ячеек
    • 472 Защита данных
    • 474 Автоматическое обновление
    • 475 Настройка других параметров диапазона данных
    • 476 Импорт данных в сводные таблицы и диаграммы
  • 480 Создание и использование веб-запросов
  • 482 Параметризованные веб-запросы
  • 485 Резюме
• 487 Глава 18. Экспорт финансовых данных из Excel
  • 488 Использование VBA для обновления внешней базы данных
    • 488 Знакомство с редактором Visual Basic
    • 490 Разработка структуры рабочего листа
    • 490 Создание кнопок
  • 491 Редактирование записей базы данных
    • 494 Использование объектов баз данных
    • 495 Использование блоков With
    • 496 Поиск нужной записи
    • 497 Редактирование записи
  • 498 Добавление новых записей в набор записей
  • 500 Аргументы в пользу ADO
    • 501 Управление данными выполняется средствами СУБД
  • 502 Резюме
• 503 Глава 19. Маржинальная прибыль и точка безубыточности
  • 504 Вычисление маржинальной прибыли
    • 505 Классификация затрат
    • 506 Оценка условно-переменных затрат
  • 508 Маржинальная прибыль на единицу продукции
    • 509 Увеличение маржинальной прибыли
    • 510 Создание операционного отчета о прибылях и убытках
  • 511 Точка безубыточности
    • 511 Вычисление точки безубыточности в единицах продукции
    • 512 Вычисление точки безубыточности в денежном выражении
    • 513 Вычисление точки безубыточности в денежном выражении с учетом ожидаемого размера прибыли
    • 513 Построение графиков безубыточности
    • 516 Выбор типа диаграммы
  • 518 Какие предположения делаются при анализе маржинальной прибыли
    • 518 Линейная зависимость
    • 519 Распределение затрат
    • 519 Постоянная структура продаж
    • 519 Производительность труда
  • 520 Определение структуры продаж
  • 522 Резюме
• 523 Глава 20. Ценообразование и себестоимость
  • 524 Методы расчета себестоимости
    • 524 Метод полного поглощения затрат
    • 531 Калькулирование себестоимости по переменным затратам
    • 534 Ценообразование с учетом маржинальной прибыли
  • 537 Анализ маржинальной прибыли для новых продуктов
    • 539 Распределение затрат по видам продукции
    • 540 Изменение исходных условий
  • 541 Оценка перекрестной эластичности спроса
  • 544 Резюме
• 545 Словарь терминов
• 561 Предметный указатель