Налоги и налогообложение
Е.Ю. Жидкова
Рассматриваются вопросы возникновения и развития системы налогообложения, детально проанализированы принципы налогообложения в современной интерпретации, раскрыты экономическая сущность налогов, их классификация и функции, дана характеристика налоговой системы Российской Федерации (федеральные, региональные и местные налоги), особое место уделено специальным налоговым режимам.
Учебное пособие может быть использовано при дистанционном обучении и обучении в форме экстерната, так как содержит около 150 типовых (ситуационных) задач, большое количество примеров, контрольные вопросы и тесты.
Для студентов и преподавателей экономических вузов, а также тех, кто изучает данную дисциплину самостоятельно.
Издательство: Эксмо, Серия: Новое экономическое образование, 2009 г.
ISBN 978-5-699-35362-0, 978-5-699-35361-3
Количество страниц: 480.
Содержание книги «Налоги и налогообложение»:
- 7 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- 7 1.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- 8 ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ДРЕВНЕЙ РУСИ
- 12 Контрольные вопросы
- 12 Тесты
- 13 1.2. ЭВОЛЮЦИЯ ТЕОРИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- 17 Контрольные вопросы
- 17 Тесты
- 18 1.3. ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ИХ СОВРЕМЕННЫЕ ИНТЕРПРЕТАЦИИ
- 21 Контрольные вопросы
- 22 Тесты
- 7 1.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- 25 ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ
- 25 2.1. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГА И СПОСОБЫ ВЗИМАНИЯ НАЛОГОВ
- 28 Контрольные вопросы
- 28 Тесты
- 29 2.2. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ
- 31 Контрольные вопросы
- 31 Тесты
- 32 2.3. ФУНКЦИИ НАЛОГОВ И ИХ ВЗАИМОСВЯЗЬ
- 35 Контрольные вопросы
- 35 Тесты
- 36 2.4. НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ. ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ
- 40 Контрольные вопросы
- 40 Тесты
- 25 2.1. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГА И СПОСОБЫ ВЗИМАНИЯ НАЛОГОВ
- 43 ГЛАВА 3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
- 43 3.1. СУЩНОСТЬ, ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ
- 45 Контрольные вопросы
- 45 Тесты
- 46 3.2. НАЛОГОВЫЙ МЕХАНИЗМ И ЕГО ЭЛЕМЕНТЫ
- 48 Контрольные вопросы
- 48 Тесты
- 43 3.1. СУЩНОСТЬ, ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ
- 50 ГЛАВА 4. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- 50 4.1. ОСНОВЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- 52 Контрольные вопросы
- 52 Тесты
- 53 4.2. СОСТАВ, СТРУКТУРА, ФУНКЦИИ, ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
- 57 Контрольные вопросы
- 57 Тесты
- 58 4.3 ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ
- 60 Контрольные вопросы
- 60 Тесты
- 61 4.4 НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И ЕГО ИСПОЛНЕНИЕ
- 66 Контрольные вопросы
- 66 Тесты
- 67 4.5. ИЗМЕНЕНИЕ СРОКОВ УПЛАТЫ НАЛОГОВ (СБОРОВ)
- 70 Контрольные вопросы
- 70 Тесты
- 71 4.6. СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ОБЯЗАННОСТЕЙ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ (СБОРОВ)
- 72 Контрольные вопросы
- 72 Тесты
- 73 4.7. ЗАЧЕТ И ВОЗВРАТ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННЫХ И ИЗЛИШНЕ ВЗЫСКАННЫХ СУММ НАЛОГА (СБОРА)
- 75 Контрольные вопросы
- 75 Тесты
- 76 4.8. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ: ФОРМЫ И МЕТОДЫ ПРОВЕДЕНИЯ
- 78 Контрольные вопросы
- 78 Тесты
- 78 4.9. КАМЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА: ЦЕЛИ И МЕТОДЫ ПРОВЕДЕНИЯ
- 80 Контрольные вопросы
- 80 Тесты
- 81 4.10. ВЫЕЗДНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА: ЦЕЛИ, МЕТОДЫ ПРОВЕДЕНИЯ, ОБЖАЛОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ
- 85 Контрольные вопросы
- 85 Тесты
- 87 4.11. НАЛОГОВЫЕ НАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ
- 92 Контрольные вопросы
- 92 Тесты
- 50 4.1. ОСНОВЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- 94 ГЛАВА 5. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
- 94 5.1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
- 116 Контрольные вопросы
- 116 Тесты
- 118 5.2. АКЦИЗЫ
- 130 Контрольные вопросы
- 130 Тесты
- 131 5.3 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
- 163 Контрольные вопросы
- 164 Тесты
- 166 5.4. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
- 185 Контрольные вопросы
- 186 Тесты
- 189 5.5. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ
- 201 Контрольные вопросы
- 202 Тесты
- 203 5.6. СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ОБЪЕКТАМИ ВОДНЫХ БИОЛОГИЧЕСКИХ РЕСУРСОВ
- 207 Контрольные вопросы
- 208 Тесты
- 209 5.7. НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ
- 220 Контрольные вопросы
- 221 Тесты
- 222 5.8. ВОДНЫЙ НАЛОГ
- 224 Контрольные вопросы
- 225 Тесты
- 226 5.9 ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
- 229 Контрольные вопросы
- 229 Тесты
- 94 5.1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
- 231 ГЛАВА 6. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
- 231 6.1. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
- 233 Контрольные вопросы
- 233 Тесты
- 235 6.2. НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС
- 238 Контрольные вопросы
- 238 Тесты
- 239 6.3. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
- 242 Контрольные вопросы
- 243 Тесты
- 231 6.1. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
- 245 ГЛАВА 7. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
- 245 7.1. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
- 249 Контрольные вопросы
- 250 Тесты
- 251 7.2. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
- 254 Контрольные вопросы
- 254 Тесты
- 245 7.1. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
- 257 ГЛАВА 8. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
- 257 8.1. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- 266 Контрольные вопросы
- 267 Тесты
- 268 8.2. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ВИДЕ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД
- 272 Контрольные вопросы
- 272 Тесты
- 273 8.3. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ)
- 278 Контрольные вопросы
- 278 Тесты
- 279 8.4. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ
- 284 КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
- 285 Тесты
- 288 ПРИЛОЖЕНИЕ
- 288 ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ
- 292 ЛИТЕРАТУРА
- 293 ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ)
- 295 ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ
- 297 РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
- 297 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
- 298 ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
- 299 ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
- 257 8.1. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- 300 1. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- 300 1.1. Возникновение и развитие налогообложения
- 301 1.2. Эволюция теории налогообложения
- 301 1.3. Принципы налогообложения и их современные интерпретации
- 301 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ
- 301 2.1. Элементы налога и способы взимания налогов
- 301 2.2. Классификация налогов
- 302 2.3. Функции налогов и их взаимосвязь
- 302 2.4. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя
- 302 3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
- 302 3.1. Сущность, цели, задачи налоговой политики
- 303 3.2. Налоговый механизм и его элементы
- 303 4. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- 303 4.1. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации
- 303 4.2. Состав, структура, функции, права и обязанности налоговых органов
- 303 4.3. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
- 304 4.4. Налоговое обязательство и его исполнение
- 304 4.5. Изменение сроков уплаты налогов (сборов)
- 304 4.6. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов)
- 304 4.7. Зачет и возврат излишне взысканных и излишне уплаченных сумм налога (сбора)
- 304 4.8. Налоговый контроль: формы и методы проведения
- 305 4.9. Камеральная налоговая проверка и выездная налоговая проверка
- 305 4.10. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение
- 305 5. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
- 305 5.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)
- 305 5.2. Акцизы
- 305 5.3. Налог на прибыль организаций
- 306 5.4. Налог на доходы физических лиц
- 306 5.5. Единый социальный налог (ЕСН)
- 306 5.6. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
- 306 5.7. Налог на добычу полезных ископаемых
- 307 5.8. Водный налог
- 307 5.9. Государственная пошлина
- 307 6. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
- 307 6.1. Транспортный налог
- 307 6.2. Налог на игорный бизнес
- 307 6.3. Налог на имущество организаций
- 308 7. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
- 308 7.1. Земельный налог
- 308 7.2. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
- 308 8. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
- 308 8.1. Упрощенная система налогообложения (УСН)
- 308 8.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)
- 308 8.3. Система налогообложения
- 309 8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП)
Инструкция как скачать книгу Е.Ю. Жидкова: Налоги и налогообложение в форматах DjVu, PDF, DOC или fb2 совершенно бесплатно.